Taxes de LLC y partnership: Forma 1065 preparada por un CPA.
Una LLC con dos o más miembros tributa como sociedad por defecto. Un CPA licenciado en Estados Unidos prepara y revisa la Forma 1065, los K-1 de cada socio y las cuentas de capital (capital accounts) que el IRS exige con base impositiva.
Incluye los K-1 de todos los socios. Tabla completa.
Lo que incluye la preparación de una 1065.
Forma 1065 y Anexo K
Ingreso ordinario, ingresos por alquiler (Forma 8825) si la sociedad tiene propiedades, partidas separadas, Anexo L, M-1 y M-2.
Anexos K-1 por socio
Cada socio recibe su K-1 con su parte de ingreso, pérdidas, distribuciones, pagos garantizados e información de la deducción QBI para su 1040.
Cuentas de capital
Desde 2020 el IRS exige las cuentas de capital con base impositiva. Las reconstruimos si la declaración anterior no las traía bien.
Pagos garantizados
Lo que cada socio cobra por su trabajo se reporta como pago garantizado, no como salario. Revisamos que el acuerdo operativo y los pagos cuadren.
Asignaciones especiales
Si el acuerdo reparte ganancias en una proporción distinta al capital, la 1065 debe reflejarlo con efecto económico sustancial. Lo documentamos.
Bienes raíces e inversionistas
LLC de inversión en propiedades, Airbnb y estudios de segregación de costos: coordinamos la depreciación con el estudio para maximizar la deducción del primer año.
Lo que le vamos a pedir.
- Estados financieros del año (o acceso a QuickBooks) y estados de cuenta de diciembre
- Declaración 1065 del año anterior con los K-1 y las cuentas de capital
- Acuerdo operativo o de sociedad (y cualquier enmienda del año)
- Aportes y retiros de cada socio durante el año
- Cierres de compra o venta de propiedades, y estudios de segregación de costos
- Formas 1099 recibidas y emitidas, 1098 de hipotecas
Calendario de una sociedad.
Sobre las sociedades y LLC
Soy el único dueño de mi LLC. ¿Presento la 1065?
No. Una LLC de un solo miembro sin elección S Corp se reporta en el Anexo C (o E) de su 1040 personal. En el cotizador elija "LLC de 1 miembro" y le explicamos las opciones.
Mi esposo y yo somos los dueños. ¿Es una sociedad?
En Florida, una LLC de esposos normalmente es una sociedad y presenta la 1065, salvo que hayan elegido otra cosa. Lo confirmamos en la llamada de inicio.
¿La sociedad paga impuesto en Florida?
No. Florida no tiene impuesto sobre la renta para sociedades ni para personas. Solo presenta la F-1065 informativa si tiene socios corporativos.
Sepa el precio de sus taxes antes de hablar con nadie.
Responda seis preguntas y la página le muestra el precio exacto de su business tax return. Si le conviene, agende una llamada gratis con el CPA; el depósito se paga después, no antes.
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